Grundlagen der Umsatzsteuer verstehen
Die Grundkonzepte der Mehrwertsteuer in Deutschland erklärt — wer steuerpflichtig ist und wie die Berechnung funktioniert.
Mehr erfahrenUmsatzsteuer und Mehrwertsteuer in Deutschland
Alles über die deutsche Mehrwertsteuer, ihre Anwendung und die praktischen Anforderungen für Unternehmen.
Von den Grundlagen der Umsatzsteuerberechnung bis zur korrekten Abrechnung — hier finden Sie umfassende Informationen zu einem der wichtigsten Themen in der deutschen Unternehmensbesteuerung.
19%
Regelsteuersatz
7%
Ermäßigter Satz
0%
Befreiungen
Wichtige Artikel zur Umsatzsteuer
Fundierte Informationen zu den Kernthemen der deutschen Mehrwertsteuerbesteuerung
Vorsteuerabzug und Abrechnung
Wie Sie Vorsteuer korrekt abziehen und Ihre Umsatzsteuererklärung richtig ausfüllen — praktische Anleitung für Unternehmer.
Mehr erfahren
Innergemeinschaftliche Lieferungen
Besonderheiten bei Lieferungen innerhalb der EU — Reverse-Charge-Verfahren und wichtige Anforderungen erklärt.
Mehr erfahren
Besondere Besteuerungssysteme
Kleinunternehmerregelung, Ist-Besteuerung und andere Sonderregelungen — welche Optionen gibt es für Ihr Unternehmen?
Mehr erfahrenHäufig gestellte Fragen
Antworten auf die wichtigsten Fragen rund um die deutsche Umsatzsteuer
Wer muss Umsatzsteuer abführen?
Grundsätzlich muss jeder, der Leistungen im Inland erbringt, Umsatzsteuer abführen. Allerdings gibt es Ausnahmen und Befreiungen — zum Beispiel die Kleinunternehmerregelung für Unternehmer mit Umsätzen unter 22.000 Euro jährlich. Freiberufler und manche Dienstleistungen haben ebenfalls Besonderheiten. Es lohnt sich, die eigene Situation genau zu prüfen.
Wie oft muss ich eine Umsatzsteuererklärung abgeben?
Die Abgabefrequenz hängt von Ihrem Jahresumsatz ab. Bei normaler Besteuerung müssen Sie monatliche oder quartalsweise Voranmeldungen machen und eine jährliche Umsatzsteuererklärung einreichen. Kleinunternehmer können unter Umständen jährlich abrechnen. Ihre Finanzbehörde teilt Ihnen die genauen Fristen mit.
Was ist der Unterschied zwischen 19% und 7% Steuersatz?
Der reguläre Mehrwertsteuersatz in Deutschland beträgt 19%. Der ermäßigte Satz von 7% gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel, Bücher, Medikamente und Beförderungsleistungen. Es gibt auch noch einen 0%-Satz für Exporte und manche Dienstleistungen. Welcher Satz für Ihre Produkte gilt, müssen Sie anhand der gesetzlichen Regelungen überprüfen.
Kann ich Vorsteuer von meinen Einkäufen abziehen?
Ja, als steuerpflichtiger Unternehmer können Sie die Vorsteuer aus Ihren Einkäufen abziehen. Wichtig ist, dass die Rechnungen alle erforderlichen Angaben enthalten und dass die gekauften Gegenstände oder Dienstleistungen für Ihr Unternehmen bestimmt sind. Der Vorsteuerabzug ist eine der wichtigsten Vergünstigungen der Mehrwertsteuer und kann zu erheblichen Einsparungen führen.
Ihre Umsatzsteuer-Checkliste
Wichtige Punkte für die korrekte Umsatzsteuerabrechnung im Überblick
Steuernummer und Registrierung
Stellen Sie sicher, dass Sie sich korrekt beim Finanzamt registriert haben und Ihre Steuernummer bekannt ist.
Rechnungsstellung richtig durchführen
Rechnungen müssen alle erforderlichen Angaben enthalten, besonders die Umsatzsteuer getrennt ausgewiesen.
Aufbewahrung von Belegen
Bewahren Sie alle Rechnungen und Belege mindestens 10 Jahre auf — digital oder in Papierform.
Fristen für Voranmeldungen
Beachten Sie die Abgabefristen für monatliche oder quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldungen.
Korrekte Steuersätze anwenden
Überprüfen Sie für jede Leistung, welcher Steuersatz (19%, 7% oder 0%) korrekt ist.
Vorsteuer dokumentieren
Dokumentieren Sie die Vorsteuer aus Ihren Einkäufen ordnungsgemäß für den Abzug.